1- من واقع كشف الشيكات الواردة ( 25 ع .ح ) يقوم الموظف المختص بإدارة الحسابات بإستلام الشيكات والتوقيع بما يفيد ذلك.
2- يتم تسجيل الشيكات الواردة بموجب إذن التسوية ( 61 ع . ح ) فى حساب الشيكات تحت التحصيل نظير الاضافة إلى بنود الإيرادات أو أى حساب آخر مختص ، ويجرى القيد بدفتر الشيكات تحت التحصيل ( إستمارة 78 ع . ح) بمفردات الشيكات ، مع إيضاح البيانات الوافية أمام كل منها ، وهى تشمل رقم الشيك وتاريخ سحبه وإسم الساحب والبنك المسحوب عليه و قيمته .
3-من واقع كشف الشيكات الواردة ( نموذج 25 ع . ح ) ، يتم أيضاً إعداد إخطار إستلام الشيك ( 44 ع . ح ) من أصل وصورة .
4- يرسل أصل الاخطار إلى صاحب الشيك لا علامة بالاستلام .
5- تحفظ الصورة الاخرى الثابتة فى دفتر الاخطارات .
وبصفة عامة يتعين على مديرى ووكلاء الحسابات أن يتأكدوا من واقع أصول الاستمارة ( 25 ع . ح ) أن جميع الشيكات التى وردت قد تم تسويتها وقيدت بدفتر الشيكات تحت التحصيل .
ليست هناك تعليقات:
إرسال تعليق