قد يتم سداد إلتزامات المنشأة بواسطة البنك بإستخدام الشيكات ،حيث يتم إيداع المبالغ النقدية أو الشيكات ، و السحب من حساب المنشأة طرف البنك لسداد إلتزاماتها ، ويتم ذلك بموجب شيكات ، وقد تأخذ معاملات المنشأة مع البنك أحدى الصور التالية :
أ- الحساب الجارى : حيث تتم عمليات إيداع أو سحب النقدية فى أى وقت ومن الطبيعى أن تكون المبالغ المسحوبة فى حدود المبالغ المودعة أو مساوية لها . وفى بعض الحالات قد يتم الأتفاق مع البنك على سحب مبلغ معين خلال فترة معينة دون أن تكون هناك رصيد نقدية بالحساب ، ويسمى فى هذه الحالة "سحب على المكشوف" ، ويتم الاتفاق بين المنشأة و البنك على سداد فائدة على هذه المبالغ و أيضاً طريقة سدادها وضمانات منح هذه المالبغ ، وقد يطلق عليها "الحسابات الجارية المدينة" .
ب ـ حسابات الودائع الزمنية : والتى تتم من خلال قيام المنشأة بإيداع مبلغ معين بالبنك وعدم سحب هذا المبلغ إلا بعد مدة من الزمن فى مقابل حصول المنشأة على فائدة معينة يتفق عليها مع البنك ، وينخفض معدل هذه الفائدة إذا تم السحب قبل المدة المتفق عليها مع البنك .
جـ ـ حسابات الأعتماد : حيث يمكن للمشأة الحصول على أموال ( قروض ) من البنك مقابل ضمانات معينة وتسدد المنشأة فى هذه الحالة فائدة القروض عن ( السحب المكشوف ) الذى يكون لمدة قصيرة ـ تقوم المنشأة بسداد هذا القرض وفقاً للطريقة المتفق عليها مع البنك خلالها أو فى نهاية المدة المحددة .
ليست هناك تعليقات:
إرسال تعليق