1- يستخرج الشيك بموجب إستمارة الصرف ( 50 ع . ح ) ، بعد التأكد من مراجعتها وإستيفائها ومرفقاتها لسلامة الصرف ومرفقاتها لسلامة الصرف ، و إعتمادها من رئيس المصلحة مع مراعاة إتباع القواعد التالية عند تحرير الشيك :
أ- يكتب إسم صاحب الحق فى صرف الشيك بدقة ، فإذا كان المستفيد مندوب صرف (مندوب المصلحة لصرف مرتبات العاملين بها) وجب ذكر ذلك حتى يعفى من دمغة التوقيع .
ب ـ يكتب المبلغ الصافى الواجب صرفه بالأرقام والحروف ، ويطابق بكل دقة.
جـ ـ يكتب تاريخ تحرير الشيك فى المكان المخصص لذلك ، وهو نفس تاريخ اليوم الذى صدر فيه الشيك ، أما بالنسبة للشيكات المسحوبة لصرف مرتبات وأجور العاملين فيكتب التاريخ المقرر لصرفها .
د ـ لا يجوز إصدار شيك خصماً على بنود الموازنة بعد إنتهاء آخر يوم فى السنة المالية الخاصة بها ، كما لا يجوز تحرير الشيك بتاريخ سابق ليوم إصداره ، بهدف الخصم على موازنة السنة المالية السابقة.
هـ ـ صرورة العناية و الدقة بتحرير الشيك ، مع توقيع المختصين بجانب كل تصحيح، ولذلك يمنع الكشط والتحشير عند كتابة الشيكات ، وعند حدوث أخطاء فى تحرير الشيك تؤدى إلى إلغاءه ، يصدر شيك جديد بدلاً منه ، ويحتفظ بالشيك الملغى فى دفتر الشيكات .
و ـ تأخذ الشيكات أرقام مسلسة سنوية ، ويجب كتابة الرقم المسلسل للشيك على الاستمارة (50 ع . ح ).
ز ـ يتم تحرير إيصال إستلام الشيك ( 13 ع . ح ) والذى يعد بمثابة مستند تسليم الشيك للمستفيد .
ح ـ ضرورة تحرير حافظة الشيكات رقم ( 49 ع . ح ) بالشيكات التى تزيد قيكة كل منها عن ألف جنيه فى يوم إصدار الشيك ، ويستثنى من ذلك الشيكات المخصصة للمعاملات التى تتم بها الجهات الحكومة وبعضها البعض ، وكذلك تحويلات المرتبات والمعاشات على البنوك التجارية ، وترسل هذه الحافظة على البنك المركزى بعد إستيفائها للتوقعات للتأكيد على الأمر بالصرف وإحكاماً للرقابة عند صرف المبالغ الكبيرة .
2- من واقع إستمارات الصرف ( 50 ع . ح ) يتم التسجيل فى دفتر يومية إستمارات الصرف ( 224 ع . ح ).
3- يتم من واقع نفس إستمارة الصرف الترحيل إلى حساب الشيكات ( 56 ع . ح ) فى الجانب الدائن منه وباقى حسابات الاستاذ المختصة ، وعند ورود إشعار خصم من البنك المركزى يفيد صرف قيمة المركزى والجانب المدين فى حساب الشيكات .
4- تحفظ إستمارة الصرف ( 50 ع . ح) فى الأضبارة المختصة .
ليست هناك تعليقات:
إرسال تعليق